一、會計核算制度
（一）本基金會執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》，依法進(jìn)行會計核算，建立健全內(nèi)部會計監(jiān)督制度，保證會計資料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
（二）本基金會每年1月1日至12月31日為業(yè)務(wù)及會計年度。以人民幣為記賬本位幣，發(fā)生涉及接受外幣捐贈業(yè)務(wù)時，以實(shí)際結(jié)匯率折合為記賬本位幣金額入賬。
（三）本基金會配備具有專業(yè)資格的會計人員，實(shí)行會計、出納分工負(fù)責(zé)制，做到相互分離，相互制約和監(jiān)督，不得一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程。會計人員調(diào)動工作或離職時，必須與接替人員辦理交接手續(xù)。
二、預(yù)算管理
（一）基金會根據(jù)實(shí)際情況，按照年度工作計劃和任務(wù)，本著資源統(tǒng)籌規(guī)劃、保障工作重點(diǎn)、收入支出協(xié)調(diào)的原則，堅持勤儉辦事的方針，編制年度財務(wù)預(yù)算。
（二）各部門根據(jù)年度工作計劃，編制各項目的“收入”、“業(yè)務(wù)活動成本”、“管理費(fèi)用”等預(yù)算初稿，經(jīng)秘書長審核后，形成年度財務(wù)總預(yù)算。財務(wù)總預(yù)算經(jīng)理事長辦公會審議批準(zhǔn)后執(zhí)行。
（三）各部門在編制年度預(yù)算時，收入預(yù)算參考上年預(yù)算執(zhí)行情況及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃合理預(yù)測制定，業(yè)務(wù)活動成本和管理費(fèi)用根據(jù)項目特點(diǎn)和工作計劃本著量入為出、厲行節(jié)約的原則，按基金會費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)或工作量測算編制。
（四）各部門須嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算，除因工作計劃、工作內(nèi)容有較大調(diào)整，或者人員發(fā)生較大變化，需要通過預(yù)算調(diào)整程序核準(zhǔn)新的預(yù)算外，一般不予以調(diào)整。在年內(nèi)季末和年末，財務(wù)人員應(yīng)總結(jié)、分析預(yù)算執(zhí)行情況及存在的問題，提出改進(jìn)意見，報秘書長。預(yù)算執(zhí)行情況納入各部門的業(yè)績考核。
三、會計崗位職責(zé)
（一）編制和執(zhí)行預(yù)算、財務(wù)收支計劃、開源節(jié)流，有效地使用資金。
（二）進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計劃、控制、核算和分析，督促有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用。
（三）建立健全核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行活動分析。
（四）按照國家會計制度的規(guī)定，記賬、復(fù)賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚。
四、出納崗位職責(zé)
按照《會計法》等有關(guān)法律規(guī)定和《民間非營利組織會計制度》以及本基金會《內(nèi)控制度》，負(fù)責(zé)辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)工作。主要工作職責(zé)有：
（一）做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。
（二）每天工作日結(jié)束前，及時盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表和憑證進(jìn)行核對，做到帳實(shí)、帳表、帳證、帳帳相符。
（三）嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)基金會規(guī)定的費(fèi)用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。
（四）根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填寫齊全、規(guī)范，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應(yīng)按編號順序，折疊整齊，按月打印、裝訂記賬憑證，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。
（五）根據(jù)稅務(wù)局納稅申報要求，按時進(jìn)行納稅申報。
（六）負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記賬做到日清月結(jié)，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。
（七）及時清理賬目，督促因公借款人員及時報賬，杜絕個人長期欠款。
（八）每月配合人事編制好工資表，每月25日將工資發(fā)放到每位員工；做到及時準(zhǔn)確，不得無故延誤。
（九）保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證券，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險柜密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。
五、資金和票據(jù)的管理
（一）本基金會的銀行預(yù)留印鑒分別由專人保管。由秘書處保管法定代表人名章，出納負(fù)責(zé)保管財務(wù)專用章，出納必須按照會計業(yè)務(wù)內(nèi)容的審核要求填寫支票和匯款單，并交秘書處復(fù)核無誤后，由秘書處加蓋法定代表人名章，出納加蓋財務(wù)專用章后辦理支出業(yè)務(wù)。
（二）本基金會的捐贈統(tǒng)一收據(jù)由收據(jù)管理負(fù)責(zé)人保管，出納領(lǐng)用收據(jù)時必須在登記冊領(lǐng)用欄簽字，本收據(jù)使用完畢后，要及時將存根聯(lián)交回收據(jù)保管負(fù)責(zé)人，由收據(jù)保管負(fù)責(zé)人校驗后雙方在登記冊簽字，由收據(jù)管理負(fù)責(zé)人歸檔。
（三）每筆捐贈收入必須開具財政部監(jiān)制的“山東省公益事業(yè)捐贈票據(jù)”，由經(jīng)辦人簽字，并加蓋財務(wù)專用章。每月由會計對當(dāng)月開具的收據(jù)進(jìn)行復(fù)核并與賬核對，保證現(xiàn)金及時、準(zhǔn)確入賬，做到收據(jù)收入與賬面收入數(shù)相符。
（四）支票領(lǐng)用，必須同時由經(jīng)辦人、秘書處和會領(lǐng)導(dǎo)的簽字方可簽發(fā)。支票簽發(fā)，必須據(jù)實(shí)填寫日期、用途和金額。壹仟元以上的對公開支，除特殊原因外一律使用支票。
六、收入管理
（一）基金會的收入來源主要包括：
1.組織募捐的收入；
2.自然人、法人或其他組織自愿捐贈；
3.投資收益；
4.基金和資產(chǎn)增值收益；
5.其它合法收入。
（二）分類核算捐贈收入與捐贈以外其他收入。
（三）根據(jù)各項收入性質(zhì)嚴(yán)格劃分限定性收入和非限定性收入，各項收入均納入年度總預(yù)算統(tǒng)籌計劃。
（四）全部收入必須納入財務(wù)部門統(tǒng)一管理。
（五）根據(jù)捐贈者意愿，設(shè)立的專項基金，分別記賬，統(tǒng)一管理。
七、支出管理
（一）按照理事長辦公會批準(zhǔn)的年度預(yù)算和規(guī)定的開支范圍、標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行救助支出和費(fèi)用支出，并嚴(yán)格按照捐贈協(xié)議安排救助計劃；建立健全各項支出管理和審批制度。
（二）支出的審批管理
1.符合下列情況之一的，由執(zhí)行部門填寫《濟(jì)南市殘疾人聯(lián)合會直屬單位特殊事項支出審批表》,經(jīng)負(fù)責(zé)人審核簽字，報分管領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)部撥款。
（1）購置價值5000元以上辦公設(shè)備、專用設(shè)備；
（2）一次性支出資金超過20000元；
（3）固定資產(chǎn)處置；
（4）一次性支出資金50000元以上的，需經(jīng)市殘聯(lián)黨組會（或市殘聯(lián)理事長辦公會）審議；
（5）一次性支出資金10萬元（含）以上，需經(jīng)理事長辦公會審議方可報業(yè)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。
（6）一次性支出資金20000元以下，由執(zhí)行部門填寫《濟(jì)南市殘疾人福利基金會審批表》，經(jīng)財務(wù)部門及秘書處審核簽字，報會領(lǐng)導(dǎo)審批后，財務(wù)部撥款。
八、財務(wù)報銷及流程
（一）經(jīng)費(fèi)報銷實(shí)行“一支筆”審簽制，由基金會法定代表人負(fù)責(zé)有關(guān)經(jīng)費(fèi)的審簽。
（二）經(jīng)辦人在報銷時，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行本基金會財務(wù)經(jīng)費(fèi)報銷管理辦法，出具有關(guān)批件或項目協(xié)議依據(jù)，認(rèn)真填寫相應(yīng)報銷單，所附原始憑證必須做到單位名稱、品名、數(shù)量、單價和金額等項目記載清楚、完整，并在所有票據(jù)正面簽字。
（三）報銷時間：每周一、周四下午。特殊情況除外。
（四）報銷流程：報銷人→整理、粘貼單據(jù)并在報銷單經(jīng)辦人處簽字→部門負(fù)責(zé)人審核簽字→秘書長審核簽字→法定代表人審核簽字→財務(wù)部門報銷。
九、會計檔案管理
（一）基金會的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。
（二）會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。
（三）會計報表按時歸檔，專人保管，并分類填制目錄。
（四）會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)理事長批準(zhǔn)。
十、財務(wù)報告編制、財務(wù)分析與財務(wù)監(jiān)督
（一）財務(wù)分析與財務(wù)監(jiān)督是認(rèn)識、掌握財務(wù)活動規(guī)律，提高財務(wù)管理水平和資金使用效益，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)事業(yè)健康發(fā)展的重要手段。
（二）財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括：預(yù)算執(zhí)行情況，資金運(yùn)用情況，成本（費(fèi)用）情況，財產(chǎn)物資的使用、管理情況等。財務(wù)管理部門應(yīng)結(jié)合項目管理和服務(wù)特點(diǎn)，建立科學(xué)、合理的財務(wù)分析指標(biāo)。通過分析，反映業(yè)務(wù)活動效果，并將分析結(jié)果及時反映給秘書處，為其進(jìn)行決策提供科學(xué)、可靠的依據(jù)。
（三）財務(wù)管理部門要通過收支審核、財務(wù)分析等，對財務(wù)收支、資金運(yùn)用、財產(chǎn)物資管理等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對違反國家財政、財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的行為，要及時予以制止、糾正，性質(zhì)比較嚴(yán)重的，要向領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門報告，并按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。
（四）基金會向市殘聯(lián)每季度報送會計報表。
（五）接受市殘聯(lián)對基金會資金管理使用情況進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)問題，及時糾正。
（六）本會財務(wù)活動嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)，依法接受國家政府部門和社會公眾的監(jiān)督；接受第三方會計師事務(wù)所的審計；基金會理事會換屆和法定代表人離任前，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行換屆審計和離任審計。審計和監(jiān)督內(nèi)容主要包括：
1.財務(wù)收支真實(shí)性、合法性和效益性；
2.國有資產(chǎn)安全、完整和保值增值情況；
3.債權(quán)債務(wù)情況；
4.單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況；
5.財經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況。